017合并附注—附注部分问题提示

合并附注—附注部分问题提示

问1：附注发生额的外币折算差异金额在哪里列示

答：应付职工薪酬、开发支出、长期待摊费用、权益类科目等需披露期初期末余额和本期发生额的科目，如果附注中除了本期增加、本期减少外，本期变动情况还包括“其他”列，则外币折算差异金额在“其他”列示，否则统一默认在“本期增加”中列示

问2：标准模板里有哪些科目没有预设附注对应的工作底稿

答：目前没有预设的科目包括：持有待售资产、其他债权投资、油气资产、持有待售负债、长期应付职工薪酬等科目

问3：如果客户实际有上述没预设的科目要怎么处理

答：根据实际情况如需搭建或者客户有特殊的科目情况。可以把附注披露类似的科目进行复制，修改工作表名称，然后手动调整辅助核算映射

PS：添加科目时注意，单体模板和合并模板的都要修改。因为合并的数据源是抓取单体的对应底稿数据

问4：标准模板里可否增加辅助工作底稿或台账

答：可以，合并附注的逻辑是根据工作表名称汇总，所以如果在标准模板里增加一些辅助的工作协助底稿是不会影响合并汇数的