合并方案

一、功能概述

1、功能描述

设置合并方案的界面，在这里可以：

设置：合并方案名称、控股公司等基础信息

设置：抵销分录在哪个账簿、凭证中心生成；抵销银行流水在哪个虚拟银行账户生成

设置：股权架构、被纳入合并范围的生效日期、终止日期、追溯日期

设置：集团范围内的交叉持股信息

2、功能路径

【合并报表】-【合并方案】

3、流程说明

二、界面总览

三、操作指引

（一）新增合并方案

1、点击“新增”

2、设置基础信息

在弹出界面设置基础信息，设置方法如下：

（1）合并方案名称

设置后，在查询合并报表、设置往来抵销等方案时可进行选择

注意：无论集团范围内是否存在多层级股权架构，都只需要创建1个控股公司=集团母公司的合并方案，查询报表时筛选不同的控股公司，即可实现不同层级合并报表的数据查询，无需设置多个合并方案。

（2）控股公司

选择该合并方案的控股公司，选择控股公司后，系统会根据基础设置-组织管理-公司主体里的信息，自动带出其合并范围内的公司及母公司持股比例等信息

（3）合并抵销账簿

A、法定股权架构

抵销分录会在这个账簿中生成，但是1个抵销账簿只能用于1个合并方案

方法一：点击文本框，选择账簿

注意：这里列示的账簿需要同时满足2个条件：

A、是否合并抵销账簿：选择“是”

B、未被其他合并方案引用

方法二：点击“新建账簿”

弹出界面与在基础设置-组织管理-公司主体相同，是否合并抵销账簿一定要选择“是”

B、管理股权架构

管理股权架构只用来查询报表，不生成抵销分录，因此这里列示的账簿只需要满足1个条件，即“是否合并抵销账簿”选择“是”，无论是否被其他合并方案引用。

（4）合并凭证中心

抵销分录会在这个凭证中心生成，可选总账凭证中心、管理凭证中心

（5）内部现金流归属账户

抵销流水会在这个虚拟银行账户中生成

方法一：点击文本框，选择账户

注意：必须先选择合并抵销账簿

方法二：点击“新建账户”

弹出界面与在基础设置-科目设置-账户管理相同

（6）股权架构

必选，可选法定股权架构、管理股权架构

3、设置方案详情

（1）法定股权架构、管理股权架构的区别

（2）母公司名称、子公司名称

选择控股公司后，系统自动带出

A、合并范围内新增公司

两种股权架构都可以新增纳入合并范围内的公司，点击“编辑”

在弹出界面中勾选需增加的主体后，点击“确定”

增加的主体，默认母公司为集团母公司

B、合并范围内删除公司

法定股权架构不可以删除公司，管理股权架构可以删除，点击需删除公司所在行的“删除”

C、修改母公司

法定股权架构不可以修改，管理股权架构可以修改，点击子公司所在行的“编辑”

在弹出界面中选择母公司、持股比例后，点击“确定”

（3）母公司持股比例

选择控股公司后，系统自动带出

两种股权架构都可以修改，设置方法同上，不再赘述

注意：法定股权架构修改持股比例的方法同上，只是弹出界面中只有持股比例

（4）生效日期

被纳入当前母公司合并范围的日期，影响合并报表查询数据。

两种股权架构都可以修改，点击子公司所在行的生效日期，在弹出界面选择日期后，点击“确定”

（5）终止日期

不再纳入当前母公司合并范围的日期，如处置、注销，影响合并报表查询数据。

两种股权架构都可以修改，设置方法同生效日期，不再赘述。

（6）追溯日期

涉及同控处置时，查询合并报表数据的追溯起始日期，避免因追溯调整导致历史报表出错。

选择管理股权架构时不列示，选择法定股权架构时列示。

以广州公司为例：当前母公司是“食品本部”

（7）同控处置对历史合并方案的影响

A、对法定股权架构的影响

举例说明：仍以广州公司为例

初始状态下：广州公司的公司为食品本部，生效日期=追溯日期=2019年12月31日

如在基础设置-组织管理-公司主体中，设置一条同控处置记录，在2026年6月1日，将广州公司的母公司变更为集团本部

则再次查看合并方案时，如下图所示：

新增记录：广州公司的母公司为集团本部所在行，信息如下：

生效日期=同控处置日期=2026年6月1日

追溯日期=广州在食品本部的追日日期=2019年12月31日

历史记录：广州公司的母公司为食品本部所在行，信息如下：

终止日期=同控处置日期=2026年6月1日

即：同一合并方案内，子公司可以在不同的会计期间属于不同的母公司，分段查询合并报表

B、对管理股权架构的影响

同控处置后，对原合并方案没有任何影响，后续新增合并方案时，默认带出最新的公司主体中的股权架构。

即：同一合并方案内，子公司只能属于1个母公司。

4、设置其他股权关系

两种股权架构均列示，母公司持股比例与其他股权关系持股比例之和不能大于100%。

注意：只需要维护合并范围公司内的交叉持股（不需要外部股东的持股）

点击“其他股权关系”页签，进入设置界面

点击“新增”

设置集团范围内的交叉持股关系后，点击“提交”

举例说明：

集团控股公司为A公司，拥有子公司B、C

A公司持有B公司60%股权（在基础设置-组织管理-公司主体中进行设置）

C公司持有B公司10%的股权（属于集团范围内的交叉持股，需在此进行设置）

投资方名称：选择C公司

被投资方名称：选择B公司

投资方持股比例：输入10

生效日期：交叉持股的开始日期

终止日期：交叉持股的结束日期

（二）删除合并方案

勾选需删除的合并方案后，点击“删除”

注意：删除需谨慎，会影响相关的往来抵销等具体抵销方案及数据

（三）导出合并方案

勾选需导出的合并方案后，点击"导出“

注意：不勾选记录直接点击导出，导出内容为空