一、功能概述

1、功能描述

集团范围内关联交易的操作界面：

与交易抵销不同，简易交易抵销无需交易上报、卡片审核、追加转销记录，逻辑同往来抵销，按设置的规则取数，按指定的抵销科目生成抵销凭证

2、功能路径

【合并报表】-【简易交易抵销】

3、流程说明

二、界面总览

三、操作指引

（一）前提

涉及内部交易抵销的会计科目，是取数来源，所以该科目必须有辅助核算来识别对方单位，否则无法取数、生成凭证

（一）新增方案

点击“方案配置”

点击“新增”

在弹出界面设置简易交易抵销方案名称，选择归属合并方案后，点击“提交”

注意：这里列示的归属合并方案，是在合并报表-合并方案中设置的合并方案名称

（二）设置抵销项目

抵销项目的设置，影响双方挂账金额的取数及列示，设置后，在设置抵销关系时可进行选择

常见的抵销项目有：主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、销售费用、管理费用等，具体设置哪些报表项目，取决于内部交易用到哪些科目入账。

1、进入设置界面

点击需设置的简易交易抵销方案后，点击“项目配置”

点击“新增”

2、设置基础信息

在弹出界面设置基础信息，设置方法如下：

项目名称：抵销项目，如主营业务收入，是在查询报表数据时列示的报表项目

排序：影响该抵销项目在列表界面的排序，不影响合并抵销数据（从小到大排序）

方向：必选，可选采购、销售，即从内部交易的采购方还是销售方取数

销售：主营业务收入、其他业务收入等报表项目

采购：主营业务成本、销售费用、管理费用、库存商品等报表项目

抵销科目：生成抵销分录的会计科目。一般选择合并报表科目，如合并报表科目_主营业务收入。如果需要出具合并附注，由于往来科目需列示明细，则选择的目标抵销科目必须有辅助核算，否则会影响合并附注的出具。

注意：这里列示的科目，是在基础设置-科目设置-科目管理中状态为启用的科目

差异分录：非必选，当双方挂账金额存在差异时，差异金额计入被标记为差异分录的抵销科目中，如未设置，当双方挂账存在差异时，无法生成凭证

注意：1个简易交易抵销方案中，只需将1个报表项目设置为差异分录，如库存商品

举例说明：

内部交易销售方确认主营业务收入10万元，内部交易采购方将货物对外出售确认主营业务成本8万元，差异2万元

如任何报表项目均未被设置为差异分录，无法生成抵销凭证

如将报表项目“库存商品”设置为差异分录，生成的抵销凭证为：

借：主营业务成本 -80,000.00

库存商品 -20,000.00

贷：主营业务收入 -100,000.00

3、设置取数公式

（1）设置路径

路径一：点击“添加”

路径二：

点击“批量添加”

勾选需设置的科目后，点击“导入”

（2）选择科目的原则（是否必须选择末级科目）

选择该数据指标相关的末级科目，因为需要通过会计科目的辅助核算取数、匹配双方挂账金额是否一致

（3）编辑公式

科目名称：必选，点击文本框后，可在搜索框中模糊查询，在列示的查询结果中点击所需科目

批量添加，系统自动带出相关会计科目；添加，需手动选择

余额方向：必选，选择科目名称后，余额方向自动带出，无需设置

批量添加，系统自动带出；添加，选择会计科目后自动带出

运算符号：必选，当公式类型为科目时，可选+、-（运算符号对本行生效，即+、- 本行）

批量添加，系统自动带出“+”；添加，需手动选择

内部往来单位来源：

通过该辅助核算，识别对方单位是否为集团范围内的关联方，不可为空，否则数据无法抓取。

批量添加：系统自动带出该科目的辅助核算

添加：选择科目名称后自动带出

取数规则：必选，点击文本框后，可在搜索框中模糊查询，在列示的查询结果中点击所需规则

可选：发生额、借方发生额、贷方发生额，其中：

借方发生额：查询期间，该科目的借方发生额

贷方发生额：查询期间，该科目的贷方发生额

发生额：如该科目余额方向为借方（如销售费用），取借方发生额-贷方发生额

如该科目余额方向为贷方（如主营业务收入），取贷方发生额-借方发生额

计算规则：设置取数规则后，计算规则自动带出，无需设置

（三）复制方案

勾选需复制的方案后，点击“复制”

在弹出界面中，设置方案名称及归属合并方案后，点击“提交”

（四）查询双方挂账金额

点击报表数据后，点击“筛选”

在弹出界面设置查询条件后，点击“查询”

如经常使用相同的查询条件查询，可设置筛选方案，按筛选方案查询

详见：通用功能介绍-筛选方案

筛选条件说明如下：

1、抵销方案

必选，选择合并报表-简易交易抵销-方案配置里的抵销方案

2、本方单位

必选，选择抵销方案后，系统自动带出，可修改（只能选择拥有权限的主体）

3、选择期间

必选，即查询的会计期间，注意结束时间不可早于开始时间

注意：结束时间影响生成抵销分录所在的会计期间

4、包含暂存凭证

必选，默认=否

是：查询数据包含暂存、待审批、已审批凭证

否：查询数据不包含暂存凭证

5、是否折算

必选，默认=否

是：折算，报表数据按人民币列示

否：不折算，报表数据按照本位币列示

注意：本位币，可在基础设置-组织管理-公司主体中设置

注意：折算汇率在报表管理-外币汇率表中设置

6、凭证中心

必选，即取数来源，可选总账凭证、管理凭证、全部，默认=总账凭证

总账凭证：取数来源为总账凭证中心的凭证

管理凭证：取数来源为管理凭证中心的凭证

全部：取数来源为总账凭证中心、管理凭证中心的凭证

7、数据为空不显示

双方都没有任何科目有数据的记录，是否列示

选择是：至少一方有数据的记录才会列示

选择否：双方都没有数据的记录也会列示

8、查询结果说明

查询结果中，本方挂账、对方挂账下列示的明细

就是设置的抵销项目

9、以万元为单位列示

默认以元为单元列示，如需以万元为单位列示数据，点击“万元”

如需以元为单位列示数据，点击“元”

（五）报表穿透

双击列示的数据，如下图中的“主营业务成本”

可穿透至该报表项目的明细，如下图中的“主营业务成本_商品销售成本“、“主营业务成本_技术服务成本”等

点击该明细所在行右侧的“查看明细账”

可穿透至该科目的明细账，点击右侧的会计科目可进行查看

双击明细账所在行

可穿透至凭证进行查看

（六）报表导出

查询报表结果后，点击“导出”

（七）生成凭证

1、双方挂账无差异

显示查询数据后，点击“凭证生成”

2、双方挂账有差异

（1）差异列示

当双方挂账金额不一致时，查询数据会列示差异金额

（2）差异处理

可点击“期间相关全部凭证”查找差异原因并修改凭证

期间相关全部凭证：点击会抓取该查询期间涉及项目配置里面科目的所有凭证

（3）生成凭证

如存在差异，点击"生成凭证“时，系统会校验报表配置中，是否存在“差异分录”被标记为“是”的报表项目，如果不存在，弹出错误提示

如果存在，将差异金额计入被标记为“是”的报表项目中设置的抵销科目

3、抵销凭证常见问题

（1）抵销凭证在哪个账簿生成？

当前筛选条件中，设置的简易交易抵销方案归属的合并方案中的合并抵销账簿

举例说明：

筛选条件中设置的简易交易抵销方案为“简易交易抵销”

它归属的合并方案为“集团大合并”

合并方案“集团大合并”中设置的合并抵销账簿为“集团抵销账簿合并”

则简易交易抵销生成的凭证，公司主体=“集团抵销账簿合并”

（2）抵销凭证的凭证日期？

凭证日期=查询结束期间的月末

如当前筛选条件的结束日期为2021年1月，则合并抵销凭证的凭证日期为2021年1月31日

（3）抵销凭证的科目是怎么确定的？

按照简易交易抵销-报表配置中的设置生成会计科目

抵销项目-主营业务收入，设置的抵销科目为“合并报表科目_主营业务收入”

抵销项目-主营业务成本，设置的抵销科目为“合并报表科目_主营业务成本”

抵销项目-库存商品，设置的抵销科目为“合并报表科目_库存商品”

则当查询各抵销项目的数据时，主营业务收入、主营业务成本下的数字在生成凭证时，抵销的科目为“合并报表科目_主营业务收入”、“合并报表科目_主营业务成本”，差异金额科目为“合并报表科目_库存商品”

（4）已经生成抵销凭证的前提下，可以再次生成吗？

在已经生成抵销凭证的前提下，再次点击“生成凭证”，系统会弹出确认界面，列示已经生成的凭证号，如需重新生成覆盖原凭证，点击“确定”，系统会再次生成并覆盖原来的凭证