科目管理

一、功能概述

1、功能描述

设置集团科目体系、启用/禁用科目的界面，包括：科目编码、科目名称、上级科目、科目类别、余额方向、辅助核算、科目状态。

2、功能路径

【基础设置】-【科目设置】-【科目管理】

3、流程说明

二、界面总览

三、操作指引

（一）新增科目

1、在系统中新增

点击需新增下级科目的上级科目（如需增加“其他应收款”的下级科目，点击"其他应收款"）后，点击“新增”（无法直接在系统中新增一级科目，如有需求，可通过导入的方式新增）

注意：货币资金科目较为特殊，详见四、2、货币资金科目设置

在弹出界面设置相关信息后，点击“提交”

（1）科目编码

3位数，如需将科目编码设置为1221008，这里只需填写“008”，编码不可重复

注意：系统会带出默认值，默认值=当前科目所属级次的最大数+1，举例说明：其他应收款已存在的下级科目中，最大科目编码为1221007，则系统默认=008。系统带出默认值后，可修改为其他值，但是不可重复。

（2）科目名称

如需将科目名称设置为其他应收款-其他，这里只需填写“其他”

（3）上级科目

系统默认=点击“”新增“”前点击的科目，不可修改

（4）科目类别

系统默认=上级科目的科目类别，不可修改

（5）辅助核算

设置后，凭证、单据中必须填写对应辅助核算的具体内容。可多选，如没有需设置的辅助核算，可在基础设置-科目设置-辅助核算中设置。

（6）科目状态

科目状态对集团内所有公司生效

启用：设置了科目适用性的主体，可使用该科目填制单据、凭证

禁用：所有主体均无法使用该科目填制单据、凭证

（7）启用现金流量项目

该设置会影响现金流量表的生成方式

非货币资金科目，都选“否”；货币资金科目，按需设置

现金流量表的生成方式有两种，这两种方式之间是互斥的：

方式一：在资金管理模块，先上传银行流水，再进行批量归集。

选择此种生成方式，货币资金科目选择“否”

方式二：在涉及货币资金科目的凭证里，指定现金流项目，并生成银行流水。

选择此种生成方式，货币资金科目选择“是”

（8）是否关联对方单位

启用现金流量项目时，列示该字段

该设置会影响填制涉及货币资金的凭证时，除了必须指定现金流量项目外，对方单位类型、对方单位是否必须设置。

是：对方单位类型、对方单位必须设置，否则凭证无法提交

否：对方单位类型、对方单位可以设置，不设置不影响凭证提交

注意：涉及关联方的，在填制凭证时必须设置，否则会影响现金流抵销。

（9）发票类型适用

填写单据时，选择该会计科目后，可选择的发票类型，可选：专票、普票、不限制

专票：填写单据时，选择该会计科目后，发票类型=专票，不允许修改为普票

普票：填写单据时，选择该会计科目后，发票类型=普票，不允许修改为专票

不限制：填写单据时，选择该会计科目后，发票类型可以选择专票、普票

2、导入

（1）点击“模板下载”

（2）在下载的EXCEL文件中维护相关信息后，点击“导入”，上传该文件

注意：如首次进行导入，可在系统中新增档案后，点击“导出”，参照导出文件进行填写。

（二）设置科目状态

科目状态的设置有以下两种方法：

1、新增/编辑科目时设置

勾选需要设置的科目状态后，点击“提交”

2、在科目管理列表页设置

（1）启用

已经禁用的科目，点击科目所在行右侧的“启用”

如点击的科目没有下级科目，点击“启用”后即启用成功

如点击的科目有下级科目，点击“启用”后，弹出对话框

点击“是”：启用该科目和其下级所有科目

点击“否”：仅启用当前科目

（2）禁用

已经启用的科目，点击科目所在行右侧的“禁用”

如点击的科目没有下级科目，点击“禁用”后即禁用成功

如点击的科目有下级科目，点击“禁用”后，禁用当前科目及所有下级科目

（3）批量设置

如需批量设置科目状态，在勾选科目后，点击“启用”或“禁用”

如勾选上级科目的文本框，系统会同时勾选它的所有下级科目，即触发级联选择

如点击上级科目的所在行，系统只会勾选当前科目，即不触发级联

（三）修改科目

勾选需修改的科目后，点击“编辑”

在弹出界面修改相关信息后，点击“提交”

1、修改科目编码

未使用的末级科目，允许修改

2、修改科目名称

所有科目都可以修改，系统会同时修改它的所有下级科目

3、修改科目类别

一级科目可以修改科目类别，系统会同时修改它的所有下级科目

4、修改余额方向

所有科目都可以修改余额方向，但不影响上下级，原因是存在上下级科目的余额方向不同的科目，如应交税费及它的下级科目

5、修改辅助核算

未使用的末级科目，允许修改

已使用的末级科目，允许新增

6、修改科目状态

（1）禁用

禁用上级科目，系统会同时禁用它的所有下级科目

（2）启用

启用下级科目，系统会同时启用它的所有上级科目

举例说明：启用“研发支出-资本化支出-职工薪酬-工资”科目

系统会同时启用“研发支出-资本化支出-职工薪酬”、“研发支出-资本化支出”、“研发支出”科目

（四）导出

直接点击“导出”，导出的是当前筛选条件下的所有信息

勾选数据后点击“导出”，导出的是勾选的所有信息

四、特殊说明事项

1、字符限制

在录入科目档案数据程中，请严格避免使用特殊字符 [”/”、”&”、”#”、”,”]四种符号，否则将会出现数据录入失败或报表查询结果异常的问题。

2、货币资金科目设置

货币资金科目，在绑定银行账户后，才能在收、付款时选择该银行账号并生成会计凭证。

货币资金科目与银行账户的绑定，有以下两种方法：

（1）在设置银行账户时，直接生成货币资金的二级科目。采用此种方式，无需在科目管理中新增下级科目

（2）先设置货币资金的二级科目，再在设置银行账户时绑定该科目。采用此种方式，需要在科目管理中新增下级科目