科目期初

一、功能概述

1、功能描述

设置期初数据有两种方式：科目期初、期初凭证，两种方式是互斥的

科目期初：更为正规，当期初不是年初时，可根据期初余额、发生额倒推年初余额

期初凭证：更为灵活，期初数据直接以凭证的形式录入，是目前最常用的设置方式

本页面介绍的是，以“科目期初”的方式设置期初数据

2、功能路径

【基础设置】-【科目设置】-【科目期初】

3、流程说明

二、界面总览

1、记账本位币=人民币

2、记账本位币=外币

三、操作指引

列示的科目，为当前筛选主体适用的科目

如没有需要设置的科目，可在基础设置-科目设置-科目适用性中设置账簿适用性

（一）设置期初本位币

1、记账本位币=人民币时

（1）不涉及辅助核算的科目

如该科目不涉及辅助核算，可直接在文本框中录入期初数据

（2）涉及辅助核算的科目

如该科目涉及辅助核算，点击科目所在行右侧的辅助核算（如政府补助项目）

点击“新增”

在弹出界面中维护相关信息后，点击“提交”

（3）填写注意事项

A、期初余额

如科目余额应在借方，但上期期末余额在贷方（正数），期初余额=0-贷方正数

如科目余额应为贷方，单上期期末余额在借方（正数），期初余额=0-借方正数

B、借方累计、贷方累计

当年年初至期初的借方发生额、贷方发生额

初始会计期间=1月，无需也无法填写（文本框不出现）

初始会计期间≠1月，才需要填写

C、年初余额

填写期初余额、借方累计、贷方累计后，系统自动计算年初余额。

以资产科目为例：

由于：年初余额+借方累计-贷方累计=期初余额

所以：年初余额=期初余额+贷方累计-借方累计

2、记账本位币=外币时

与记账本位币=人民币设置方法相同，不同之处在于填列位置，具体为：

填列在：期初余额（本位币）、借方累计（本位币）、贷方累计（本位币）

自动计算：年初余额（本位币）

（二）将本位币折算为人民币

如记账本位币=外币，设置本位币的期初余额、借方累计、贷方累计后，还需要维护汇率，并将其折算为人民币，设置方法如下：

设置本位币的期初数据后，点击“批量折算”

在弹出界面中，维护期初余额、借方累计、贷方累计、年初余额的折算汇率后，点击“提交”

系统会将其按对应汇率，自动折算为人民币报表：

期初余额（人民币）=期初余额（本位币）*期初余额汇率

借方累计（人民币）=借方累计（本位币）*借方累计汇率

贷方累计（人民币）=借方累计（本位币）*贷方累计汇率

年初余额（人民币）=年初余额（本位币）*年初余额汇率

（三）平衡校验

点击“平衡校验”，校验通过即视为设置完成

如未通过，根据弹出的错误提示进行修改，修改完成后再次点击"平衡校验“，直到校验通过

（四）重置期初

如需将当前账簿的期初数据全部清空，点击“重置期初”按钮

四、特别说明事项

1、当前会计期间≠初始会计期间

如账簿的当前会计期间不是初始会计期间（即：财务管理-期末结转中列示的当前会计期间≠基础设置-组织管理-公司主体中列示的初始会计期间）

此时无法修改科目期初，如需修改，需要先在财务管理-期末结转中反结账至初始会计期间

举例说明：

基础设置-组织管理-公司主体中，食品本部的初始会计期间为2019年12月31日

财务管理-期末结转中，食品本部的当前会计期间为2020年1月（≠2019年12月）

此时，无法修改，也无法重置期初