一、功能概述

1、功能描述

集团范围内，存在少数股东时，可在此界面进行：

设置：少数股东损益方案

查询：净利润及下级公司贡献净利润

生成：少数股东损益凭证

2、功能路径

【合并报表】-【少数股东损益】

3、流程说明

二、界面总览

三、操作指引

（一）新增方案

点击“方案配置”

点击“新增”

（二）设置基础信息

在弹出界面设置基础信息，设置方法如下：

1、方案

必选，少数股东损益方案名称

2、归属合并方案

必选，这里列示的归属合并方案，是在合并报表-合并方案中设置的合并方案名称

3、少数股东损益科目

选择"合并报表_少数股东损益"

4、少数股东权益科目

选择"合并报表_少数股东权益"

5、长期股权投资科目

选择“合并报表科目_长期股权投资_权益法核销_损益调整”，如未设置合并报表科目，也可选择单体报表相关科目

6、投资收益科目

选择“合并报表科目_投资收益”，如未设置合并报表科目，也可选择单体报表相关科目

7、未分配利润科目

选择“合并报表科目_未分配利润”，如未设置合并报表科目，也可选择“利润分配_未分配利润”

（三）编辑损益公式

（1）设置路径

路径一：点击“添加”，系统会增加一行空白行

路径二：

点击“批量添加”

勾选需设置的科目后，点击“导入”

（2）选择科目的原则

配置净利润公式即可

可选一级科目

不需要设置合并报表科目

必须设置”以前年度损益调整“科目

（3）编辑公式

科目名称：必选，点击文本框后，可在搜索框中模糊查询，在列示的查询结果中点击所需科目

批量添加，系统自动带出相关会计科目；添加，需手动选择

余额方向：必选，选择科目名称后，余额方向自动带出，无需设置

批量添加，系统自动带出；添加，选择会计科目后自动带出

运算符号：必选，当公式类型为科目时，可选+、-（运算符号对本行生效，即+、- 本行）

批量添加，系统自动带出“+”；添加，需手动选择

取数规则：必选，点击文本框后，可在搜索框中模糊查询，在列示的查询结果中点击所需规则

可选：发生额、借方发生额、贷方发生额，其中：

借方发生额：查询期间，该科目的借方发生额

贷方发生额：查询期间，该科目的贷方发生额

发生额：如该科目余额方向为借方（如销售费用），取借方发生额-贷方发生额

如该科目余额方向为贷方（如主营业务收入），取贷方发生额-借方发生额

计算规则：设置取数规则后，计算规则自动带出，无需设置

（四）复制方案

勾选需复制的方案后，点击“复制”

在弹出界面中，设置方案名称及归属合并方案后，点击“提交”

（五）报表查询

点击报表数据后，点击“筛选”

在弹出界面设置查询条件后，点击“查询”

如经常使用相同的查询条件查询，可设置筛选方案，按筛选方案查询

详见：通用功能介绍-筛选方案

筛选条件说明如下：

1、方案名称

必选，选择合并报表-少数股东损益-方案配置的少数股东损益抵销方案

2、母公司名称

必选，选择方案名称后，自动带出，可修改（只能选择拥有权限的主体）

3、选择期间

必选，即查询的会计期间，注意结束时间不可早于开始时间

注意：结束时间影响生成抵销分录所在的会计期间

4、包含暂存凭证

必选，默认=否

是：查询数据包含暂存、待审批、已审批凭证

否：查询数据不包含暂存凭证

5、是否折算

必选，默认=否

是：折算，报表数据按人民币列示

否：不折算，报表数据按照本位币列示

注意：本位币，可在基础设置-组织管理-公司主体中设置

注意：折算汇率在报表管理-外币汇率表中设置

6、凭证中心

必选，即取数来源，可选总账凭证、管理凭证、全部，默认=总账凭证

总账凭证：取数来源为总账凭证中心的凭证

管理凭证：取数来源为管理凭证中心的凭证

全部：取数来源为总账凭证中心、管理凭证中心的凭证

7、数据为空不显示

即报表是否列示无数据的行

选择是：只列示有数据的行

选择否：无论是否有数据，都列示该行

8、不显示下级贡献

即是否列示下级公司的数据行

选择是：不列示下级公司的数据行

选择否：列示下级公司的数据行

9、以万元为单位列示

默认以元为单元列示，如需以万元为单位列示数据，点击“万元”

如需以元为单位列示数据，点击“元”

（六）报表穿透

双击查询结果中列示的数据，如下图中的“单体净利润”

注意：本报表仅支持穿透查询单体净利润

可穿透至该报表项目的明细，如下图中的“主营业务收入“、”其他业务收入“等

点击该明细所在行右侧的“查看明细账”

可穿透至该科目的明细账，点击右侧的会计科目可进行查看

双击明细账所在行

可穿透至凭证进行查看

（七）报表导出

查询报表结果后，点击“导出”

（八）生成凭证

显示查询数据后，点击“凭证生成”

生成的凭证如下图所示：

抵销凭证常见问题如下：

（1）抵销凭证在哪个账簿生成？

当前筛选条件中，设置的少数股东损益方案归属的合并方案中的合并抵销账簿

举例说明：

筛选条件中设置的往来抵销方案为“少数股东损益权益调整”

它归属的合并方案为“财咖食品合并抵销“

合并方案“财咖食品合并抵销”中设置的合并抵销账簿为“财咖食品合并”

则少数股东损益生成的凭证，公司主体=“财咖食品合并”

（2）抵销凭证的凭证日期？

抵销凭证：凭证日期=查询结束期间的月末

如当前筛选条件的结束日期为2022年1月，则合并抵销凭证的凭证日期为2022年1月31日

（3）已经生成抵销凭证的前提下，可以再次生成吗？

与往来抵销不同，少数股权损益抵销的是当期净利润对少数股东损益、权益的影响，是发生额，并不会在下一会计期间生成转回凭证，因此不可以重复生成。

举例说明：

查询25年1月数据后，已生成1月的抵销凭证，此时不可再查询25年1-2月，让生成1-2月的抵销凭证。只能再查询25年2月，生成2月的抵销凭证。这样查询合并报表数据时，数据才是正确的。

（4）如何删除已经生成的抵销凭证？

点击已经生成的凭证号进入凭证删除

或者在财务管理-凭证管理中删除